El calendario laboral para 2025 en España incluye 12 días festivos, de los cuales 9 son comunes en todo el país. Además, cada comunidad autónoma puede añadir sus propias festividades, y cada municipio puede establecer hasta dos festivos locales, sumando un total de 14 días festivos anuales.

Festivos nacionales comunes en toda España:

• 1 de enero (miércoles): Año Nuevo
• 6 de enero (lunes): Epifanía del Señor (Día de Reyes)
• 18 de abril (viernes): Viernes Santo
• 1 de mayo (jueves): Fiesta del Trabajo
• 15 de agosto (viernes): Asunción de la Virgen
• 12 de octubre (domingo): Fiesta Nacional de España
• 1 de noviembre (sábado): Todos los Santos
• 6 de diciembre (sábado): Día de la Constitución Española
• 8 de diciembre (lunes): Inmaculada Concepción
• 25 de diciembre (jueves): Navidad (Natividad del Señor)

Festivos en la Comunidad de Madrid:

Además de los festivos nacionales, la Comunidad de Madrid ha establecido los siguientes días festivos para 2025:

• 2 de mayo (viernes): Fiesta de la Comunidad de Madrid
• 25 de julio (viernes): Santiago Apóstol

Estos días se suman a los festivos nacionales, configurando el calendario laboral específico de la región.

Festivos locales en Madrid capital:

Cada municipio puede añadir hasta dos festivos locales. Para Madrid capital, los festivos locales suelen ser:

• 15 de mayo (jueves): San Isidro
• 9 de noviembre (domingo): Nuestra Señora de la Almudena

Estos días completan el calendario laboral para los residentes en Madrid capital.

Es importante tener en cuenta que algunos festivos nacionales que caen en fin de semana pueden ser trasladados al lunes siguiente en ciertas comunidades autónomas. Por ejemplo, el 12 de octubre, que en 2025 cae en domingo, podría trasladarse al lunes 13 de octubre en algunas regiones.

Para obtener información más detallada y actualizada, se recomienda consultar el calendario laboral oficial de la Comunidad de Madrid y las publicaciones del Boletín Oficial del Estado (BOE).

Calendario Laboral

En España, el sistema de cotizaciones sociales ha estado sufriendo modificaciones importantes en los últimos años, especialmente a raíz de la reforma de las pensiones y los cambios en el Régimen de Autónomos. A continuación, te explico los principales cambios que se esperan en 2025 y las claves que debes tener en cuenta:

🔎 Novedades en las cotizaciones sociales en España para 2025

📌 1. Cambios en la cotización de los autónomos (Sistema por tramos)

Desde enero de 2023, el sistema de cotización para los autónomos está basado en rendimientos netos, y se espera que para 2025 continúe la transición progresiva hacia un modelo más ajustado a los ingresos reales del autónomo.

Tramos de cotización en 2025 (provisional):

🔔 Nota: La cuota que pagará cada autónomo dependerá de la declaración de sus ingresos reales ante Hacienda.

📌 2. Subida de las bases mínimas y máximas de cotización en el Régimen General

El Régimen General de la Seguridad Social también sufrirá aumentos en las bases de cotización:

• Base mínima de cotización: Se estima que suba un 3% en 2025.
• Base máxima de cotización: Continuará la tendencia de aumento progresivo. El Gobierno tiene como objetivo eliminar los topes máximos a largo plazo.

📌 3. Reforma de las pensiones: Mayor cotización para garantizar el sistema

Con la reforma de las pensiones, se establece el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que implica un incremento en la cotización del 0,6% hasta 2032. Esta cotización extra estará repartida entre empresa y trabajador:

• 0,5% a cargo de la empresa.
• 0,1% a cargo del trabajador.

Además, se potenciará el cómputo de los últimos 29 años de cotización, descartando los 2 peores años, para calcular la base reguladora de la pensión.

📌 4. Incentivos y bonificaciones a la contratación

A partir de 2025, habrá nuevas bonificaciones para fomentar la contratación de:

• Jóvenes menores de 30 años.
• Mayores de 45 años.
• Parados de larga duración.

Por otro lado, se revisarán las reducciones de cuotas para los autónomos en situación de inicio de actividad.

📌 5. Cotización adicional para altos ingresos

Se prevé la introducción de un nuevo "impuesto solidario" para las rentas más altas. Esto afectará a los trabajadores que perciban ingresos muy elevados, cotizando adicionalmente por la parte del salario que exceda la base máxima.

✅ Resumen de los cambios principales:

📢 Conclusión

La reforma del sistema de cotizaciones sociales en España busca adaptar las cuotas a los ingresos reales de los trabajadores, garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones y fomentar el empleo. En 2025, los autónomos y empresas deberán estar atentos a los cambios en la cuota mínima y máxima, así como a las nuevas bonificaciones e incentivos.

Tanto si eres autónomo como empleado deberás pagar un nuevo impuesto a partir de 2023. Se trata del El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), un nuevo impuesto que deberán pagar, a partir del 1 de enero de 2023, todos los trabajadores que se encuentren dados de alta en la Seguridad Social y que supondrá un porcentaje del salario. Una medida que afecta a más de 20 millones de ciudadanos españoles. 

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional sustituye al antiguo Factor de Sostenibilidad y es contingente y temporal. Este impuesto tiene como objetivo volver a llenar la hucha de las pensiones mediante el reparto equilibrado entre generaciones del esfuerzo para financiar las pensiones. 

Con el envejecimiento de la población en niveles disparados, el paro actual, la inminente jubilación de la generación del baby boom y el fondo de reserva de las pensiones prácticamente vacío, el Gobierno prevé la llegada de tiempos muy difíciles para las pensiones. 

Por lo que, entre otras medidas que incluye la reforma de las pensiones, se sacó adelante la del MEI, que se publicó en el BOE el pasado diciembre. Este mecanismo actúa sobre los ingresos (cotizaciones) y no sobre las prestaciones (gastos) como actuaba el derogado Factor de Sostenibilidad. A diferencia de este último, que calculaba las prestaciones en función del aumento de la esperanza de vida, el Mecanismo de Equidad Intergeneracional solo se activará si es necesario y de forma temporal. 

El MEI que llegará en enero de 2023 no afectará a las pensiones, por lo que no se reducirá el importe de las mismas, a diferencia del derogado Factor de Sostenibilidad. Se trata de un nuevo impuesto que será asumido por todos los trabajadores independientemente de sus ingresos. Es decir, el porcentaje sobre el salario será el mismo para todos. 

Este nuevo impuesto se aplicará como un nuevo concepto de cotización, por lo que las personas que estén dadas de alta en la Seguridad Social verán reducidas sus nóminas en un 0,6%. Este recargo en la cotización pesará en la nómina de los trabajadores pero también en la cuota de autónomos. 

De esta forma el Gobierno quiere recaudar suficiente dinero para cubrir el coste de las futuras pensiones. En concreto, se pretende recaudar alrededor de 22.000 millones de euros hasta 2032, fecha en la que está previsto que termine la aplicación de este nuevo impuesto. 

¿Cómo te afectará el nuevo impuesto?

Para pagar este nuevo impuesto, que se pondrá en marcha el 1 de enero de 2023, se descontará un 0,6% del salario de los trabajadores. De esta cantidad, los empresarios pagará un 0,5% y los trabajadores pagarán el 0,1% restante. Mientras que en el caso de los autónomos los autónomos, los sindicatos calculan que el pago medio será de unos 5 euros al mes.

Tanto las empresas como los autónomos tendrán que implementar la factura electrónica en sus negocios. La Ley 18/2022 de 28 de Septiembre de creación y crecimiento de empresas, ha dado el banderazo de salida a un nuevo tipo de facturación. y como en toda ley su incumplimiento conllevara duras sanciones.

¿Qué es la factura electrónica?

Tal y como indica el Ministerio de Hacienda: “la factura electrónica es, ante todo, una factura”. Pero en este caso se emite y recibe en formato electrónico. Tiene los mismos efectos legales que la factura convencional de papel, la diferencia es que la versión digital está condicionada al consentimiento de su destinatario.

Existen dos tipos de facturas electrónicas:

La ventaja de optar por una factura electrónica estructurada es que simplifica aún más el proceso de facturación y ahorra costes.

¿Cuándo entrará en vigor?

La factura electrónica entrará en vigor en 2023 para todos aquellos autónomos o empresas que tengan una facturación superior a 8 millones de euros anuales.

El resto de autónomos y empresas (facturaciones inferiores a 8 millones de euros) tendrán de margen hasta 2025 para emitir todas sus facturas en formato electrónico.

Este es el cambio que podrás notar «desde ya»

Como hemos mencionado antes, la factura electrónica implica el consentimiento por parte del cliente.

Si tienes clientes “grandes”, que facturen más de 8 millones de euros al año, tendrás que dar tu consentimiento de forma expresa o tácita para que puedan facturarte sin incumplir la La Ley 18/2022 de 28 de Septiembre de creación y crecimiento de empresas.

Además, dicho consentimiento hace referencia a una sola factura, por lo que deberás otorgarlo de forma individual cada que vez que una de estas empresas te emita una factura.

¿Qué ventajas ofrece la factura digital a los autónomos?

Las ventajas de la facturación digital para los autónomos son numerosas:

En general, se estima que implementar la facturación electrónica permitirá ahorrar hasta un 60% de los costes a los autónomos.

Las sanciones para los autónomos que incumplan la normativa sobre la factura-e

Si eres autónomo, tendrás margen suficiente para adaptarte a la nueva realidad de las facturas electrónicas (hasta 2025, salvo que factures más de 8 millones de euros).

Desde Nincardona asesores recomendamos implementarla cuanto antes para acostumbrarte a este tipo de facturación porque las sanciones serán contundentes. Aquellos autónomos que no implementen este sistema podrán recibir sanciones de hasta 10.000 euros.

La Ley 18/2022 de 28 de Septiembre de creación y crecimiento de empresas

Factura-e

No siempre es posible afrontar en tiempo y forma las obligaciones tributarias, en estos  casos, para evitar incurrir en sanciones derivadas bien de la falta de pago o bien de la falta de presentación de impresos tributarios, tenemos disponible el mecanismo del aplazamiento tributario.

Ley 16/2022, de 5 de septiembre, de reforma del texto refundido de la Ley Concursal, por la que se aprueba la reforma concursal ha venido a complementar, con efectos a partir de 1-1-2023, la regulación de los aplazamientos y fraccionamientos de deudas tributarias recogida en la LGT.

Se establecen los plazos máximos que puede adoptar la Administración en los acuerdos de concesión de aplazamiento o fraccionamiento para el pago de las cuotas: 

El pasado 27 de junio se publicó en el BOE el real decreto-ley por el que se ha aprobado un nuevo sistema de cotización de los profesionales autónomos. Este nuevo sistema entrará en vigor el 1 de enero de 2023 y establece que los trabajadores por cuenta propia cotizarán en función de sus ingresos. Es decir, que dependiendo de sus rendimientos netos, tendrán que pagar una cantidad de cuota u otra. 

El sistema, tal y como explicó el ministro Escrivá, va a contar con un periodo de transición de nueve años (de 2023 hasta 2032) y quince tramos de cotización con sus respectivas cuotas. Además, el real decreto-ley 504/2022, aprobado en el Consejo de Ministros y pactado con las principales asociaciones de autónomos, trae consigo otras novedades y consideraciones que exponemos a continuación.

Quince tramos de cotización 

Los tres primeros años (entre 2023 y 2025) la cuota mensual ,se irá reduciendo, manteniendo o incrementándose en función de los ingresos de los autónomos. Pasados estos primeros años, se tendrá que volver a pactar los nuevos tramos, hasta 2032. 

Sin embargo, la primera fase y las variantes vienen definidas en quince tramos de cotización, según los ingresos mensuales. Éstos irán marcando la cuota a pagar en 2023, 2024 y 2025:

1. Ingresos por debajo de los 670 euros al mes. La cuota se mantiene en 230 euros en 2023. Al año siguiente la cuota baja a los 225 euros y pagará 200 euros en 2025. 

2. Ingresos mensuales entre 670 y 900 euros. La cuota en este caso será de 260 euros en 2023, 250 en 2024 y 240 en 2025. 

3. Rendimientos entre 900 y 1.166 euros al mes. En este tercer tramos, el año que viene pagarán una cuota de 275 euros. Se reduce a los 267 en 2024 y 260 en el 2025. 

4. Ingresos entre 1.167 y 1.300 euros al mes. La cuota será de 291 euros en los tres años. 

5. Rendimientos mensuales entre 1.300 y 1.500 euros. En este caso, la cupota se mantiene los tres años en 294 euros al mes. 

6. Entre 1.500 y 1.700 euros al mes. Igual que el tramo anterior: cuota de 294 euros los tres años. 

7. Entre 1.700 y 1.850 euros. En 2023 pagarán 310 euros, y subirá a 320 y 350 euros en 2024 y 2025, respectivamente. 

8. Entre 1.850 y 2.030 euros. En 2023, la cuota será de 315 euros, 325 euros en 2024 y 370 en 2025. 

9. Entre 2.030 y 2.330 euros. El año que viene pagarán una cuota de 320 euros y subirá a los 330 euros en 2024 y 390 euros en 2025. 

10. Entre 2.330 y 2.760 euros. 330 euros en 2023, 340 euros mensuales en 2024 y 415 euros en 2025. 

11. Entre 2.760 y 3.190 euros de ingresos mensuales. Las cuotas serán: 350 euros en 2023, 360 euros en 2024 y 440 euros en 2025. 

12. Entre 3.190 y 3.620 euros. En este tramo los autónomos tendrán unas cuotas de 370 euros en 2023, de 380 euros en 2024 y 465 euros en 2025. 

13. Entre 3.620 y 4.050 euros de ingresos al mes, la cuota el próximo año será de 390 euros al mes, subirá a los 400 en 2024 y a los 490 euros en 2025. 

14. Entre 4.050 y 6.000 euros. Las cuotas en este tramos serán de 420 euros el próximo año, 450 euros en 2024 y 530 euros en 2025. 

15. Ingresos superiores a 6.000 euros al mes: pagarán 500 euros en 2023, subirá a los 530 euros en 2024 y llegará a los 590 euros en 2025.

Más modificaciones del nuevo sistema para autónomos 

Además de los tramos de cotización, el nuevo sistema trae consigo más modificaciones. Para empezar, la conocida como “tarifa plana” para nuevos autónomos. La cuota fija pasa de los 60 euros actuales a 80 euros al mes. Además, no se tiene en cuenta si los ingresos están por debajo del salario mínimo interprofesional (SMI) para pagar menos, pero sí para pagar más. Es decir, que si el autónomo cobra menos del SMI seguirá pagando una cuota fija de 80 euros al mes, pero si lo supera, empezará a cobrar en función del tramo que le corresponda.

Además, para elegir el tramo de cotización, los autónomos deberán hacer una previsión al principio de año de sus rendimientos netos (ingresos menos gastos), incluyendo la deducción del 7% de los gastos genéricos (el 3% en el caso de los autónomos societarios).

Sin embargo, como los ingresos de los autónomos pueden y suelen ser variables, resulta difícil establecer un único tramo en todo el año, se podrá ajustar la base de cotización hasta seis veces en un año. Así, el profesional autónomo podrá ajustar su base, en función de sus ingresos reales cada dos meses. Es obligatorio indicar estos cambios a la Seguridad Social, o podría haber sanciones.

real decreto-ley 504/2022

Seguridad Social Autonomos