La Campaña de la Renta 2026 ya está activa y, como cada año, millones de contribuyentes deben presentar la declaración del IRPF correspondiente al ejercicio 2025. Desde Nincardona Asesores hemos preparado un resumen claro y actualizado con todas las fechas clave, novedades fiscales y aspectos que conviene revisar para evitar errores y optimizar el resultado de la declaración.

📅 Calendario oficial de la Renta 2026

Presentación por Internet (Renta WEB y app AEAT)

• Del 8 de abril al 30 de junio de 2026

Atención telefónica – Plan “Le Llamamos”

• Del 6 de mayo al 30 de junio de 2026

• Cita previa: 29 de abril al 29 de junio

Atención presencial en oficinas

• Del 1 al 30 de junio de 2026

• Cita previa: 29 de mayo al 29 de junio

Domiciliación bancaria

• Fecha límite: 25 de junio de 2026

Último día para presentar la declaración

• 30 de junio de 2026

🆕 Novedades más relevantes en la Renta 2026

🔹 1. Cambios en la obligación de declarar

• Prestación por desempleo:
  Ya no obliga a declarar por sí sola. Se aplican los límites generales:

  • 22.000 € con un solo pagador

  • 15.876 € con varios pagadores

• Ingreso Mínimo Vital:
  Sigue siendo obligatorio declarar, con exención de los primeros 12.600 €.

• Autónomos:
  Todos los autónomos que estuvieron de alta en 2025 deben presentar declaración, independientemente de ingresos.

🔹 2. Deducción para rentas bajas

Se mantiene la deducción para trabajadores con ingresos reducidos:

• Hasta 340 € para rentas de ≤ 16.576 €

• Deducción decreciente hasta 18.276 €

🔹 3. Cambios en la tributación del ahorro

Se introduce un nuevo tramo:

• 30% para rentas del ahorro que superen 300.000 €

Los tramos previos se mantienen (19%, 21%, 23%, 27%).

🔹 4. Exenciones ampliadas para ayudas públicas

Quedan exentas las ayudas por daños derivados de:

• DANA

• Incendios

• Fenómenos meteorológicos extremos

Incluye ayudas a viviendas, vehículos, autónomos y empresas.

🔹 5. Incentivos por eficiencia energética y movilidad eléctrica

Se prorrogan las deducciones por:

• Instalación de puntos de recarga

• Compra de vehículos eléctricos

• Obras de mejora energética en viviendas

• 
  

🔹 6. Más datos precargados en el borrador

La AEAT incorpora más información automática, pero la revisión sigue siendo imprescindible. Muchos errores provienen de:

• Alquileres no incluidos

• Actividades económicas mal calculadas

• Deducciones autonómicas omitidas

• Criptomonedas o plataformas digitales no declaradas

🧍‍♂️ ¿Quién está obligado a presentar la declaración?

🛠️ Cómo presentar la declaración

• Internet: Renta WEB o app AEAT

• Teléfono: Plan “Le Llamamos”

• Presencial: Oficinas AEAT con cita previa

En Nincardona Asesores gestionamos todo el proceso para garantizar exactitud, tranquilidad y el mejor resultado posible. Llamenos al 914595191

⚠️ Errores frecuentes que conviene evitar

• Confiar en el borrador sin revisarlo

• No declarar ingresos de plataformas digitales

• Olvidar deducciones autonómicas

• No incluir alquileres o rendimientos de capital

• Presentar fuera de plazo

📝 Conclusión

La Campaña de la Renta 2026 llega con cambios relevantes que afectan a trabajadores, autónomos, perceptores de ayudas y contribuyentes con inversiones. En un contexto fiscal cada vez más complejo, contar con asesoramiento profesional es clave para evitar sanciones y aprovechar todas las deducciones disponibles.

En Nincardona Asesores estamos preparados para ayudarte a presentar tu declaración con total seguridad y optimización.

La campaña de Renta y Patrimonio 2025, que se presentará en 2026, incorpora ajustes normativos que conviene revisar con calma. También exige repasar cuestiones que, sin ser estricta novedad, suelen marcar diferencias en la cuota final y en el riesgo de errores.

En este artículo repasamos las novedades con incidencia en el IRPF y en el Impuesto sobre el Patrimonio del periodo impositivo 2025, y analizamos puntos prácticos para declarar con seguridad y aprovechar las ventajas previstas en la normativa tributaria.

1) Novedades normativas con impacto en el IRPF 2025

En 2025 se consolidan y ajustan medidas que afectan al cálculo del impuesto. Le recomendamos revisar especialmente los siguientes ámbitos, porque son los que más impacto suelen tener en la cuota.

Tarifas, tramos y tipos aplicables

Conviene comprobar si el nivel de ingresos de 2025 implica un cambio de tramo en la base general o en la base del ahorro. Un salto de tramo no significa que “todo tribute más”, pero sí puede elevar el tipo marginal de la parte superior de la renta.

Reducciones por rendimientos del trabajo

Las reducciones vinculadas a rendimientos del trabajo pueden aliviar la tributación en rentas medias y bajas. Es importante revisar los importes del certificado de retenciones y la correcta aplicación de la reducción, porque un dato incompleto en el borrador puede alterar el resultado.

Autónomos en estimación directa: foco en deducibilidad

Si ha trabajado como autónomo, el análisis de gastos deducibles sigue siendo uno de los puntos más sensibles. En la práctica, conviene revisar:

• Gastos con factura completa y adecuadamente vinculados a la actividad.
• Afectación de vehículos y gastos asociados (criterio restrictivo en muchos casos).
• Suministros de la vivienda habitual cuando se usa como lugar de trabajo (porcentajes y requisitos).
• Amortizaciones y provisiones, especialmente si hay inversión en equipos o mejoras.

Una clasificación correcta desde el inicio reduce ajustes posteriores y mejora la seguridad ante comprobaciones.

Deducciones vinculadas a vivienda y eficiencia energética

Determinadas deducciones ligadas a obras de mejora energética han sido muy relevantes en ejercicios recientes. En caso de aplicarlas, es esencial conservar facturas, justificantes de pago y, cuando corresponda, certificados energéticos en regla.

2) Novedades con incidencia en el Impuesto sobre el Patrimonio 2025

El Impuesto sobre el Patrimonio requiere una revisión detallada del inventario de bienes y derechos a 31 de diciembre de 2025. Además, debe coordinarse con otras figuras vigentes, especialmente en patrimonios elevados.

Coordinación con el Impuesto Temporal de Solidaridad

En patrimonios altos, es importante revisar la coexistencia entre Patrimonio y el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas. Aquí suelen ser clave:

• Mínimos exentos autonómicos y reglas aplicables por residencia fiscal.
• Bonificaciones y particularidades autonómicas.
• Límite conjunto IRPF–Patrimonio, cuando resulte aplicable.

Valoración de inmuebles

En inmuebles, la valoración debe revisarse con cuidado. En muchos supuestos debe considerarse el valor de referencia catastral cuando proceda, y compararlo con otros valores legalmente relevantes. Una valoración incorrecta puede generar diferencias importantes.

Exención de empresa familiar: requisitos formales y materiales

La exención de empresa familiar es un punto crítico si existe actividad empresarial o participaciones societarias. Conviene verificar:

• Porcentaje mínimo de participación exigido en cada caso.
• Ejercicio real de funciones de dirección.
• Remuneración vinculada a dichas funciones, cuando sea requisito.

Pequeñas desviaciones formales pueden poner en riesgo la exención, por lo que es recomendable documentar y revisar con antelación.

3) Cuestiones no nuevas, pero determinantes para declarar con seguridad

Muchas incidencias en Renta y Patrimonio no se deben a cambios “de última hora”. Se deben a omisiones o a una lectura demasiado rápida del borrador. Estos son los puntos que más conviene revisar.

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Operaciones como la venta de inmuebles, transmisiones de participaciones, cartera de valores, activos en el extranjero o criptoactivos requieren una imputación correcta. Es importante comprobar:

• Fecha de transmisión y criterios de imputación temporal.
• Gastos y tributos asociados a la operación (según corresponda).
• Aplicación de coeficientes o reglas específicas si proceden.

Obligación de declarar

No siempre “no sale a pagar” significa “no hay que declarar”. Pluriempleo, varios pagadores, rendimientos del capital o determinadas ayudas pueden afectar a la obligación. Revisar este punto evita sanciones por omisión.

Compensación de pérdidas y optimización legal

La normativa permite compensar pérdidas con ganancias dentro de límites y reglas concretas. Revisar compensaciones pendientes puede reducir la cuota de forma plenamente legal y, a la vez, ordenar mejor la planificación fiscal.

4) Medidas autonómicas aprobadas para 2026 aplicables a la declaración 2025

Algunas medidas fiscales autonómicas aprobadas para 2026 también se aplican en la práctica a la declaración del ejercicio 2025, según su diseño normativo. Por eso es importante revisar la normativa autonómica correspondiente a su residencia fiscal a 31 de diciembre de 2025.

Entre las medidas autonómicas más frecuentes, conviene comprobar:

• Deducciones por nacimiento o adopción.
• Deducciones por alquiler de vivienda habitual (con requisitos por edad, ingresos o localidad).
• Incentivos por inversión en energías renovables o mejoras del hogar.
• Beneficios para familias numerosas o monoparentales.to, a menudo se pierden.

5. Conclusión: revisión técnica, lenguaje claro y máxima seguridad

La declaración de IRPF y Patrimonio 2025 combina novedades normativas con aspectos prácticos que conviene revisar cada año. Un enfoque ordenado permite declarar con seguridad, minimizar riesgos y optimizar la tributación dentro de la legalidad.

6. Plazos

En los últimos meses se ha extendido por redes sociales la idea de que “Europa ha eliminado el IVA para los autónomos que facturen menos de 85.000 €”. El mensaje suena atractivo, pero no es correcto. La realidad es más compleja y conviene entender qué dice la normativa europea, qué aplica España y qué implicaciones tendría este sistema si finalmente se implantara.

1. Qué dice realmente Europa (y qué NO dice)

La Unión Europea permite que los Estados miembros apliquen una franquicia del IVA para pequeñas empresas que facturen hasta 85.000 € anuales. Sin embargo, hay dos matices fundamentales:

• No es obligatorio aplicarlo. La directiva europea autoriza a los países a implantar este sistema, pero no les obliga.

• Cada país decide si lo adopta o no. Algunos Estados como Francia o Italia sí lo han incorporado. España, en cambio, no lo aplica para operaciones internas.

Eso sí, la Comisión Europea ha indicado que España debe aplicarlo en las transacciones con empresas de países que sí tengan implantado este sistema.

2. Cómo funcionaría el IVA franquiciado si España lo aplicara

El sistema es sencillo en apariencia: si un autónomo factura menos de 85.000 € al año:

• ✔️ No cobra IVA en sus facturas

• ✔️ No presenta declaraciones trimestrales

• ✔️ No presenta modelos 303 ni 390

Pero tiene una contrapartida importante:

• ❌ No puede deducir el IVA de sus gastos

Esto significa que el IVA soportado en compras, gasolina, material o inversiones no se recupera. Por eso, aunque suene atractivo, no siempre es beneficioso. Muchos profesionales prefieren el sistema actual porque les permite deducir gastos relevantes.

3. Por qué España no aplica este sistema

Las razones principales son económicas y fiscales:

1. Recaudación

2. Control del fraude

Las declaraciones trimestrales permiten a Hacienda:

• cruzar facturas

• controlar operaciones

• detectar irregularidades

Sin estas declaraciones, parte del control se perdería.

3. Competencia entre empresas

Un autónomo sin IVA podría ofrecer precios más bajos que empresas que sí lo aplican, generando distorsiones en el mercado.

4. Cuántos autónomos se beneficiarían

5. Cómo funciona hoy el sistema fiscal de un autónomo en España

Actualmente, un autónomo tiene dos grandes obligaciones fiscales:

1️⃣ IVA (trimestral)

El IVA no es un impuesto del autónomo, sino del cliente. El profesional solo lo recauda y lo entrega a Hacienda.

Cada trimestre presenta el modelo 303, donde paga:

IVA repercutido – IVA soportado

Al final del año presenta el modelo 390 (resumen anual).

2️⃣ IRPF (beneficio)

6. Por qué no se liquida todo en la declaración de la renta

• pagos fraccionados de IRPF

• liquidaciones trimestrales de IVA

Esperar a final de año generaría un vacío de ingresos públicos.

7. La confusión en redes sociales

La versión correcta sería:

• Europa permite a los países crear ese sistema

• No obliga a aplicarlo

• España no lo aplica en operaciones internas

Resumen final

El calendario laboral para 2026 en España incluye 12 días festivos, de los cuales 9 son comunes en todo el país. Además, cada comunidad autónoma puede añadir sus propias festividades, y cada municipio puede establecer hasta dos festivos locales, sumando un total de 14 días festivos anuales.

• 1 de enero (Jueves). Año Nuevo
• 6 de enero (Martes). Epifanía del Señor
• 2 de abril. Jueves Santo
• 3 de Abril. Viernes Santo
• 1 de mayo (Viernes). Día del Trabajador
• 2 de mayo (Sábado). Fiesta de la Comunidad de Madrid
• 15 de agosto (Sábado). Asunción de la Virgen
• 12 de octubre (Lunes). Fiesta Nacional
• 2 de noviembre (Lunes). Todos los Santos
• 7 de diciembre (Lunes). Día de la Constitución Española
• 8 de diciembre (Martes). Día de la Inmaculada Concepción
• 25 de diciembre (Viernes). Navidad
• 
  

Estos días se suman a los festivos nacionales, configurando el calendario laboral específico de la región.

Festivos locales en Madrid capital:

Cada municipio puede añadir hasta dos festivos locales. Para Madrid capital, los festivos locales suelen ser:

• 15 de mayo: San Isidro
• 9 de noviembre: Nuestra Señora de la Almudena

Estos días completan el calendario laboral para los residentes en Madrid capital.

Es importante tener en cuenta que algunos festivos nacionales que caen en fin de semana pueden ser trasladados al lunes siguiente en ciertas comunidades autónomas. 

Para obtener información más detallada y actualizada, se recomienda consultar el calendario laboral oficial de la Comunidad de Madrid y las publicaciones del Boletín Oficial del Estado (BOE).

Calendario Laboral

En España, el sistema de cotizaciones sociales ha estado sufriendo modificaciones importantes en los últimos años, especialmente a raíz de la reforma de las pensiones y los cambios en el Régimen de Autónomos. A continuación, te explico los principales cambios que se esperan en 2025 y las claves que debes tener en cuenta:

🔎 Novedades en las cotizaciones sociales en España para 2025

📌 1. Cambios en la cotización de los autónomos (Sistema por tramos)

Desde enero de 2023, el sistema de cotización para los autónomos está basado en rendimientos netos, y se espera que para 2025 continúe la transición progresiva hacia un modelo más ajustado a los ingresos reales del autónomo.

Tramos de cotización en 2025 (provisional):

🔔 Nota: La cuota que pagará cada autónomo dependerá de la declaración de sus ingresos reales ante Hacienda.

📌 2. Subida de las bases mínimas y máximas de cotización en el Régimen General

El Régimen General de la Seguridad Social también sufrirá aumentos en las bases de cotización:

• Base mínima de cotización: Se estima que suba un 3% en 2025.
• Base máxima de cotización: Continuará la tendencia de aumento progresivo. El Gobierno tiene como objetivo eliminar los topes máximos a largo plazo.

📌 3. Reforma de las pensiones: Mayor cotización para garantizar el sistema

Con la reforma de las pensiones, se establece el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que implica un incremento en la cotización del 0,6% hasta 2032. Esta cotización extra estará repartida entre empresa y trabajador:

• 0,5% a cargo de la empresa.
• 0,1% a cargo del trabajador.

Además, se potenciará el cómputo de los últimos 29 años de cotización, descartando los 2 peores años, para calcular la base reguladora de la pensión.

📌 4. Incentivos y bonificaciones a la contratación

A partir de 2025, habrá nuevas bonificaciones para fomentar la contratación de:

• Jóvenes menores de 30 años.
• Mayores de 45 años.
• Parados de larga duración.

Por otro lado, se revisarán las reducciones de cuotas para los autónomos en situación de inicio de actividad.

📌 5. Cotización adicional para altos ingresos

Se prevé la introducción de un nuevo "impuesto solidario" para las rentas más altas. Esto afectará a los trabajadores que perciban ingresos muy elevados, cotizando adicionalmente por la parte del salario que exceda la base máxima.

✅ Resumen de los cambios principales:

📢 Conclusión

La reforma del sistema de cotizaciones sociales en España busca adaptar las cuotas a los ingresos reales de los trabajadores, garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones y fomentar el empleo. En 2025, los autónomos y empresas deberán estar atentos a los cambios en la cuota mínima y máxima, así como a las nuevas bonificaciones e incentivos.